Impôt : quelles sont les aides fiscales liées à la famille ?

Frais de garde et scolarisation de vos enfants, versement de pensions alimentaires… Ces dépenses ouvrent droit à différents avantages fiscaux. Quels sont-ils ? Comment en bénéficier ? Sous quelles conditions ? Tour d’horizon des aides fiscales liées à la famille.

Ce qui change en 2026
Le service de déclaration des revenus de 2025 est ouvert depuis le 9 avril 2026.
Cette année, plusieurs nouveautés fiscales sont prévues : revalorisation du barème de l’impôt sur le revenu, application par défaut du taux individualisé, nouvelles informations à déclarer pour les contribuables ayant recours aux services à la personne…
Prenez connaissance de ces changements afin de remplir correctement votre déclaration de revenus. Tout savoir sur ces nouveautés

Le crédit d’impôt pour les frais de garde des jeunes enfants
Vous pouvez bénéficier d’un crédit d’impôt sur le revenu si vous faites garder votre enfant (ou petits-enfant, dans le cas où votre enfant majeur est rattaché à votre foyer fiscal) hors de votre domicile.

Les conditions
Pour prétendre à cette aide fiscale, votre enfant ou petit-enfant doit :

• être compté à votre charge,
• avoir moins de six ans au 1^er janvier de l’année d’imposition,
• être gardé dans un établissement d’accueil d’enfants de moins de six ans (crèche, halte-garderie, garderie périscolaire…) ou par une assistante maternelle agréée.Le montant
  Le crédit d’impôt s’élève à 50 % du montant des dépenses supportées pour la garde, dans la limite d’un plafond de 3 500 euros par enfant gardé, soit un crédit d’impôt maximum de 1 750 euros.
  En cas de résidence alternée ou de garde partagée, ce montant est de 1 750 euros par parent, soit un crédit d’impôt maximum de 875 euros.Les dépenses prises en compte
  Les dépenses prises en compte sont uniquement celles qui concernent la garde d’enfant. Les frais de nourriture ne sont pas inclus. Toutefois, certaines indemnités liées à la garde, destinées à couvrir notamment l’achat de jeux et matériels d’éveil ou la consommation d’eau, d’électricité, de chauffage peuvent être facturées aux parents par les assistants maternels. Les dépenses supportées à ce titre sont retenues pour un montant fixé à 2,65 euros minimum par journée d’accueil.Les aides perçues au titre de la garde des enfants, comme le complément de libre choix du mode de garde, et celles versées par l’employeur doivent être déduites de la base de calcul du crédit d’impôt.

   

  À savoir
  Si votre enfant ou petit-enfant est gardé à votre domicile, il est possible de bénéficier d’un autre dispositif pour les sommes versées à ce titre : le crédit d’impôt pour l’emploi d’un salarié à domicile (voir plus bas dans cet article).

  Le versement de l’acompte
  Dans le cadre du prélèvement à la source, si vous êtes éligible à ce dispositif, vous recevrez un acompte de 60 % du crédit d’impôt au mois de janvier. Cet acompte est calculé sur la base de votre situation fiscale de l’année antérieure (N-1).
  Le reliquat est versé à l’été, après la déclaration annuelle de revenus, permettant de vérifier le montant des dépenses réellement engagées en année N. Vous aurez ainsi perçu 100 % du crédit d’impôt auquel vous avez droit.
  En revanche, si vous touchez un acompte trop important en janvier, vous devrez rembourser le trop-perçu en septembre.
  En savoir plus sur le prélèvement à la source et les réductions/crédits d’impôt

  Comment déclarer ?
  Vous devez indiquer les dépenses liées à la garde de jeunes enfants dans la rubrique « Frais de garde des enfants de moins de six ans » de votre déclaration annuelle (formulaire 2042 RICI).
  Les montants versés en 2025 au titre de ces dépenses vous sont rappelés afin de vous aider à déclarer les sommes correspondantes.

  La réduction d’impôt pour les frais de scolarisation
  Une réduction d’impôt sur le revenu peut vous être accordée si votre enfant est scolarisé ou poursuit des études supérieures.
  Les conditions

  Pour en bénéficier, votre enfant doit :
  être à votre charge ou, s’il est majeur, être

  •  rattaché à votre foyer fiscal,
  • poursuivre des études secondaires (collège, lycée) ou supérieures dans un établissement public ou privé (situé en France ou à l’étranger) au 31 décembre de l’année d’imposition,
  • ne pas être lié par un contrat de travail,
  • ne pas être rémunéré (l’enfant peut toutefois être boursier et recevoir des indemnités au cours d’un stage obligatoire).

  À savoir
  Les cours suivis par correspondance permettent de bénéficier de la réduction s’il s’agit d’une formation initiale suivie par l’intermédiaire du Centre national d’enseignement à distance (Cned).

  Le montant

  Le montant de la réduction d’impôt varie selon le cycle d’enseignement :

  Montants de la réduction d’impôt

  Niveau	Montant de la réduction par enfant
  Collège	61 €
  Lycée	153 €
  Enseignement supérieur	183 €

  Notez qu’en cas d’enfants en résidence alternée ou à charge partagée, le montant de la réduction d’impôt est divisé par deux.

  Comment déclarer ?
  Vous devez indiquer le nombre d’enfants concernés dans la rubrique « Nombre d’enfants à charge poursuivant leurs études » de votre déclaration de revenus annuelle (formulaire 2042 RICI).
  La déduction des pensions alimentaires

  Vous pouvez déduire de vos revenus, sous certaines conditions, la pension alimentaire versée à un enfant qui n’est pas compté à votre charge, à votre époux / épouse ou ex-époux / ex-épouse et à un ascendant (parent, grand-parent…).

  La pension alimentaire versée à un enfant
  Il est possible de déduire de vos revenus la pension alimentaire que vous versez pour subvenir aux besoins d’un enfant dont vous n’assurez pas la charge principale.

  Le montant varie en fonction de l’âge de l’enfant (mineur ou majeur), et si la pension a été fixé par jugement ou non.

  À savoir
  En cas de garde alternée, vous ne pouvez déduire aucune pension, car vous bénéficiez d’une

  majoration de votre nombre de parts fiscales.

  La pension alimentaire versée à l’ex-époux ou ex-épouse

  Pour déduire de vos revenus la pension alimentaire que vous versez à votre ex-époux ou ex-épouse, il vous faut remplir les conditions suivantes :

  • vous êtes séparé, divorcé ou en instance de l’être,
  • vous êtes imposé séparément,
  • la pension est versée à la suite d’une décision de justice (ou une convention de divorce par consentement mutuel),
  • la pension a un caractère alimentaire (nourriture, logement, etc.).

  Dans le cas où vous êtes toujours marié mais séparé, la contribution aux charges du mariage est déductible si :

  • le montant a été fixé par un juge,
  • vous et votre conjoint ou conjointe faites l’objet d’impositions distinctes.

  Dans ce cas, vous devez indiquer le montant des sommes versées sur votre déclaration de revenus, dans la partie « Charges déductibles ».

  Notez que, si vous versez une prestation compensatoire ou une contribution aux charges du mariage, vous pouvez également en déduire le montant de vos revenus. En savoir plus.

  La pension alimentaire versée à un ascendant
  Vous versez une pension alimentaire à un ascendant (père et mère, grands-parents et beaux-parents) qui est dans le besoin ? Vous pouvez déduire son montant de vos revenus si ces trois conditions sont respectées :

• la pension est destinée à un ascendant dans le besoin, envers lequel vous avez une obligation alimentaire,
• elle se limite à couvrir les besoins essentiels de votre proche (nourriture, logement, santé…),
• elle est proportionnée à vos ressources, compte tenu de vos charges.

Dans le cas où vous hébergez une personne de plus de 75 ans à votre domicile, vous pouvez déduire, sous conditions, une somme forfaitaire de 4 075 euros.
En savoir plus sur la déduction des pensions alimentaires

Le crédit d’impôt lié à l’emploi d’un salarié à domicile
Vous pouvez bénéficier d’un crédit d’impôt de 50 % sur les dépenses liées à l’emploi d’un salarié à domicile, quel que soit votre statut professionnel.
Les services à la personne éligibles incluent notamment la garde d’enfants, le soutien scolaire et l’entretien ménager.
Le plafond annuel est de 12 000 euros, majoré dans certains cas (enfants à charge, personnes âgées), dans la limite de 20 000 euros.
Depuis 2022, vous pouvez bénéficier immédiatement de votre crédit d’impôt de 50 % grâce à l’avance immédiate. Ce service proposé par l’Urssaf est optionnel et gratuit.En savoir plus sur ce crédit d’impôt

À savoir
Si vous employez un salarié à domicile, de nouvelles informations sont à indiquer à compter de la déclaration des revenus de 2025 en 2026.

En complément du type de dépenses de services à la personne auquel vous avez recours, vous devez préciser :
la nature de l’organisme (salarié à domicile, association, entreprise ou organisme public ou privé),
la modalité d’intervention de l’organisme (emploi direct, mandataire, mise à disposition d’un salarié, prestataire).

source Ministère de l’économie et des finances